الإقرار النهائي رقم (2) بسم الله الرحمن الرحيم
خاص بالشركات الأجنبية المؤقتة والمختلطة عن الدخل والضريبة بموجب المرسوم الملكي رقم 3221
المعدل والزكاة الشرعية بموجب المرسوم الملكي رقم 76 لسنة 96 هـ المعدل
وبموجب الأمر الوزاري رقم 2403/403 في 15/5/1403هـ
إسم الشركة 
رقم الملف 
يجب الإجابة على جميع الاسئلة الموضحة أدناه وبكل دقة مع تعبئة جميع الخانات كما هي في الجداول والكشوفات وإرفاق الإيضاحات الهامة.
عن الفترة المالية  المبتدئة في  الأساس المحاسبي المتبع :  الإستحقاق   النقدي
المنتهية في 
 العملة المستخدمة 
   سعر التحويل لكل ريال سعودي

أسئلة مطلوب الإجابة عنها بدقة وعناية
1- هل تم تغيير طريقة الحسابات عن الأعوام السابقة إذا كانت الإجابة بنعم أرفق الإيضاحات نعم   لا
2- هل يتم الجرد في نهاية العام بحضور مراجع حسابات قانوني نعم   لا
3- هل تحتفظ الشركة بالتسويات النهائية عن البنود التالية:
أ- الإيرادات ومصادرها (ترفق التسويات مع الإيضاحات) نعم   لا
ب- الإحتياطات نعم   لا
ج- التسويات النهائية لآخر العام نعم   لا
4-
 هل تمسك الشركة الدفاتر التالية في المملكة العربية السعودية : وباللغة العربية ؟
أ- دفتر اليومية العامة نعم   لا
ب- دفتر الأستاذ العام نعم   لا
ج- دفتر الجرد نعم   لا

جدول رقم (1)
 إحتساب إجمالي الدخل
إجمالي الدخل"كشف رقم"
يخصم منه
1-  بضاعة أول المدة
2-  مشتريات من الخارج
3-  مشتريات من الداخل
4-  الرسوم الجمركية
5-  أجور الشحن
6-  أجور مباشرة
7-  مصروفات مباشرة"كشف رقم"
8-  مقاولون من الباطن"كشف رقم"
9-  عمولة الوكيل"كشف رقم"
10-  المجموع
11-  ناقص بضاعة آخر المدة
12-  تكلفةة الأعمال
13-  إجمالي الربح

المرفقات
شيك رقم  في  مسحوب على بنك 
شيك رقم  في  مسحوب على بنك 
شيك رقم  في  مسحوب على بنك 
شيك رقم 
 في 
 مسحوب على بنك 

جدول رقم (2)
 إحتساب صافي الربح الدفتري
إجمالي الأرباح
يخصم منه المصاريف الإدارية والعمومية
1-  الإستهلاكات"كشف رقم"
2-  الرواتب والأجور
3-  إعاشة
4-  تأمينات إجتماعية "شهادة التأمينات الإجتماعية"
5-  تأمين"كشف رقم"
6-  مصاريف السفر
7-  إصلاح وصيانة
8-  خدمات بنكية"كشف رقم"
9-  مصاريف المركز الرئيسي"كشف رقم"
10-  إستشارات هندسية"كشف رقم"
11-  مكافآت ترك الخدمة"كشف رقم"
12-  أتعاب مهنية"كشف رقم"
13-  إستئجار معدات"كشف رقم"
14-  إيجارات
15-  إكراميات وتبرعات"كشف رقم"
16-  محروقات
17-  بريد وبرق وهاتف وتلكس
18-  أخرى متنوعة"كشف رقم"
19-  إجمالي المصروفات
20-  صافي الربح الدفتري

جدول رقم (3)
 تعديلات على صافي الربح الدفتري
صافي الربح الدفتري
يضاف إليه
1-  فروقات الإستهلاك
2-  مصاريف المركز الرئيسي الإدارية
3-  تأمينات إجتماعية مدفوعة في الخارج
4-  حصة التأمينات الإجتماعية عن الموظفين بواقع (5%)
5-  مخصص ترك الخدمة
6-  مخصصات أخرى
7-  خسائر سنوات سابقة
8-  ضرائب دخل سعودية
9-  عمولة الوكيل الغير مسموح بها
10-  أخرى"كشف رقم"
11-  مجموع الإضافات
12-  صافي الربح الخاضع للضريبة السعودية

جدول رقم (4)
 إحتساب الضريبة على الجانب الغير سعودي بنسبة  % من صافي الأرباح
1-  الشريحة الأولى من 1 ريال الى 100,000 ريالبواقع 25%
2-  الشريحة الثانية من 100,001 ريال الى 500,000 ريالبواقع 35%
3-  الشريحة الثالثة من 500,001 ريال الى 1,000,000 ريالبواقع 40%
4-  الشريحة الرابعة أكثر من 1,000,000 ريالبواقع 45%
5-  مجموع الضريبة المستحقة على الشركة

جدول رقم (5)
 إحتساب الزكاة على الجانب السعودي
نصيبه في رأس المال بنسبة  %
يضاف إليه
1-  نصيبه في الأرباح المعدلة بنسبة  %
2-  حساب جاري دائن
3-  نصيبه في القروض طويلة الأجل"كشف رقم"
4-  "كشف رقم"
5-  أخرى"كشف رقم"
6-  المجموع الكلي
   الحسميات
1-  نصيبه في الأصول الثابتة بعد الإستهلاك بواقع  %
2-  نصيبه في الإستثمارات  %
3-  
4-  
5-  أخرى"كشف رقم"
6-  مجموع الحسميات
7-  الفرق ويمثل وعاء الزكاة الشرعية
8-  الزكاة الشرعية بواقع

جدول رقم (6)
 مستحقات أخرى
1-  ضرائب مقاولي الباطن"كشف رقم"
2-  ضرائب جهات غير مقيمة"كشف رقم"
3-  زكاة على جهات متعاملة مع الشركة"كشف رقم"
4-  أخرى"كشف رقم"
5-  مجموع المستحقات الأخرى

جدول رقم (7)
 إحتساب الغرامات إذا وجدت راجع الفقرة "4" من الإرشادات العامة في الإقرار رقم 1 المؤقت
1-  غرامة التأخير على الجانب غير السعودي بواقع  %
2-  غرامة التأخير على اامقاولين غير السعوديين بواقع  %
3-  غرامة التأخير على بنود أخرى بواقع  %
4-  مجموع الغرامات

جدول رقم (8)
 المبالغ المستحقة والمطلوب دفعها
إجمالي المبالغ المستحقة مجموع د ، هـ ، و ، ز
الخلاصة
البيان المستحق بموجب الإقرار المسدد/تحت الحساب رقم الإيصال التاريخ المبلغ المتبقي المطلوب دفعه
 الضريبة على الشركة
 ضرائب مقاولي الباطن
 ضرائب جهات غير مقيمة
 الزكاة على الشركة
 الزكاة على جهات أخرى
 إجمالي المبالغ المستحقة        
 إجمالي المبالغ المدفوعة تحت الحساب      
 إجمالي المبالغ المطلوب دفعها

جدول رقم (9)
 الموجودات والمطلوبات كما هي في:
مفردات بداية الفترة نهاية الفترة
  الموجودات
1-  نقد بالصندوق
2-  نقد بالبنوك
3-  مدينون وأرصدة مدينة
4-  الجرد (بضاعة آخر المدة)
5-  إيرادات مستحقة
6-  مصروفات مدفوعة مقدماَ ومصروفات آجلة
7-  إدعاءات تحت التحصيل
8-  صافي الممتلكات (صافي القيمة الدفترية للأصول الثابتة)
9-  إنشاءات تحت التنفيذ (أعمال تحت التنفيذ)
10-  بضاعة بالطريق
11-  خسارة الفترة
12-          
13-          
14- مجموع الموجودات 
  المطلوبات
1-  بنوك دائنة
2-  قروض قصيرة الأجل
3-  قروض طويلة الأجل
4-  دائنون
5-  مصاريف مستحقة وغير مدفوعة
6-  إحتياطات"كشف رقم"
7-  سلف على حساب الأعمال
8-  إستدراكات أخرى"كشف رقم"
9-  حساب المركز الرئيسي
10-  رأس المال"كشف رقم"
11-  أرباح الفترة
12-          
13-          
14- مجموع المطلوبات 

شهادة من أعد هذا الإقرار
الإسم  الوظيفة 
العنوان 
 ص.ب. 
 هاتف 

أشهد وأقر بأن جميع المعلومات الواردة في هذا الإقرار مستخرجة من دفاتر وسجلات الشركة عن الفترة المالية المقدم عنها هذا الإقرار، وأتحمل كافة المسؤوليات في حالة عدم صحتها.
التوقيع 
 التاريخ 
 الختم